Question 1

¿A partir de qué facturación conviene crear una SL en lugar de ser autónomo?

Accepted Answer

En general, la Sociedad Limitada empieza a ser fiscalmente ventajosa cuando el beneficio neto del negocio supera los 40.000-60.000€ anuales. Por encima de esa cifra, el tipo del Impuesto de Sociedades (25%, o 23% para pymes con facturación inferior a 1M€) es inferior al tipo marginal del IRPF del autónomo (que puede alcanzar el 47%). Sin embargo, hay que considerar también los costes adicionales de la SL: gestoría más cara, obligaciones contables y un sueldo mínimo como administrador.

Question 2

¿Qué ventajas fiscales tiene una Sociedad Limitada frente al autónomo?

Accepted Answer

Las principales ventajas fiscales de la SL son: tipo fijo del Impuesto de Sociedades (25% general, 23% para pymes), posibilidad de diferir dividendos y tributar por ellos solo cuando se reparten, mayor facilidad para deducir gastos del negocio y optimizar la retribución del socio-administrador entre salario y dividendos. Además, la SL limita la responsabilidad patrimonial personal del empresario.

Question 3

¿Cuáles son los inconvenientes de crear una SL siendo autónomo?

Accepted Answer

Crear una SL conlleva mayores costes administrativos: constitución (mínimo 1€ de capital social, pero notaría y registro ~500-1.000€), gestoría más cara (100-200€/mes más que como autónomo), obligación de llevar contabilidad mercantil, presentar cuentas anuales y cumplir con más obligaciones formales. Además, el dinero de la empresa no es del socio directamente; para sacarlo hay que pagarse un salario (cotización a la SS como autónomo societario) o repartir dividendos (19-28% IRPF).

SL vs Autónomo — Comparativa Fiscal

SL vs Autónomo — Comparativa Fiscal