Simulador IRPF Anual del Autónomo 2026
Estima el resultado de tu declaración de la renta. Estimación directa simplificada.
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Los resultados son orientativos y se calculan con las tablas y normativa vigentes en 2026. Esta herramienta no sustituye el asesoramiento de un profesional.
✓ Actualizado: julio 2026 — escala IRPF y límites de reducción 2026
Cómo se calcula el IRPF de un autónomo (2026)
En estimación directa, la declaración de la renta de un autónomo sigue esta cadena:
- Rendimiento neto. Facturación anual menos gastos deducibles: cuota RETA, local o parte del hogar afecto, suministros, gestoría, formación, seguros… En la modalidad simplificada (por defecto hasta 600.000 € de facturación) se añade un 5% del rendimiento por gastos de difícil justificación, con tope de 2.000 €.
- Reducciones y mínimos. Del rendimiento se restan las aportaciones a planes de pensiones (con el límite reforzado de los planes de empleo simplificados para autónomos) y opera el mínimo personal y familiar (5.550 € base, más por hijos o cónyuge sin rentas).
- Escala y cuota. A la base liquidable se le aplica la escala progresiva (estatal + autonómica). El resultado es la cuota, de la que se descuentan los pagos ya hechos durante el año: retenciones del 15% en facturas a empresas y pagos fraccionados del modelo 130. Si pagaste de más, la renta sale a devolver.
Ejemplo paso a paso: profesional que factura 40.000 €
Un freelance soltero y sin hijos factura 40.000 € y tiene 6.000 € de gastos con factura (3.600 € de cuota RETA, 1.200 € de gestoría, 1.200 € de suministros). En simplificada suma 1.700 € de difícil justificación (el 5% del margen), así que deduce 7.700 € en total y su rendimiento neto es de 32.300 €. Tras el mínimo personal, la base liquidable queda en 26.750 € y la cuota de IRPF en 6.190 €: un tipo medio del 23,1% (marginal del 30%). Como sus clientes le retuvieron el 15% en 4.000 € de facturas, su declaración sale a pagar 2.190 €. En total, de los 40.000 € facturados se queda con unos 26.110 € netos disponibles.
El simulador reproduce este cálculo con tus cifras y te compara además con el neto de un asalariado equivalente.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa un autónomo en el IRPF?+
Por el rendimiento neto de su actividad: ingresos menos gastos deducibles (incluida la cuota RETA). Ese rendimiento se integra en la base general del IRPF y tributa por los tramos progresivos estatales más autonómicos. A cuenta del resultado van las retenciones soportadas en facturas (15% habitual) y los pagos fraccionados trimestrales del modelo 130.
¿Qué gastos puede deducirse un autónomo?+
Todos los vinculados a la actividad y justificados con factura: cuota RETA, alquiler de local o proporción del hogar afecto, suministros, gestoría, formación, material, publicidad, seguros profesionales y hasta 500 €/persona de seguro de salud. En estimación directa simplificada se añade un 5% del rendimiento por gastos de difícil justificación, con tope de 2.000 € anuales.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo que factura 40.000 €?+
Con 40.000 € facturados y unos 7.700 € de gastos deducibles (cuota RETA, gestoría, suministros y el 5% de difícil justificación), el rendimiento neto queda en 32.300 €. Para un soltero sin hijos la cuota de IRPF ronda los 6.190 €, un tipo medio del 23%. Si soportó 4.000 € de retenciones en facturas, el resultado de la renta sería pagar unos 2.190 € más.
¿Qué diferencia hay entre estimación directa normal y simplificada?+
La simplificada se aplica por defecto si facturas menos de 600.000 €/año: contabilidad más sencilla y el 5% de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €). La normal es obligatoria por encima de ese umbral y no permite esa deducción genérica, pero sí provisiones y amortizaciones con más detalle.
¿Tengo que presentar el modelo 130?+
Sí, salvo que al menos el 70% de tu facturación del año anterior llevara retención de IRPF (caso típico de muchos profesionales que facturan a empresas). El modelo 130 es el pago fraccionado trimestral: el 20% del rendimiento neto acumulado del año, descontando lo ya pagado y las retenciones soportadas.