¿Qué gastos puede deducirse un autónomo en 2026?

Los autónomos pueden deducir: cuota RETA, gestoría, alquiler de oficina, suministros (30% si trabajan en casa), vehículo (50% del IVA, deducible al 100% en IRPF solo si es uso exclusivo), dietas con justificante, formación, seguros relacionados con la actividad, software y material de trabajo.

¿Puedo deducir el vehículo como autónomo?

En IRPF, el vehículo solo es deducible al 100% si se usa exclusivamente para la actividad profesional (muy difícil de justificar). En IVA, la deducción es del 50% para vehículos de turismo y del 100% para vehículos de transporte de mercancías o personas.

¿Cuánto me puedo deducir por trabajar desde casa?

Puedes deducir en IRPF el 30% de los gastos proporcionales al espacio de tu vivienda usado para la actividad: electricidad, agua, internet, etc. En IVA la deducción es también del 30%.

Auditor de Gastos Deducibles del Autónomo

Autónomos/Gastos Deducibles

📋Total deducible

0,00€

Ahorro fiscal IRPF: 0 €

Total deducible

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Ahorro fiscal IRPF

0 €

⚠️ Gastos típicos que aún no has marcado:

Cuota de autónomo (siempre deducible)
Gastos de gestoría o asesoría fiscal
Seguro de responsabilidad civil
Seguro de salud privado (hasta 500€/persona)
Suscripciones de software y herramientas digitales

Seguridad Social

0 €

Cuota de autónomo (RETA) — siempre deducible al 100%

📄 Recibo domiciliado de la Seguridad Social (se genera automáticamente)

Servicios profesionales

0 €

Gestoría / Asesoría fiscal y laboral

📄 Facturas de gestoría (con NIF, datos completos)

Honorarios de abogados y notarios relacionados con la actividad

📄 Facturas completas con descripción del servicio

Software, SaaS, herramientas digitales (Figma, Adobe, Office, etc.)

📄 Facturas/recibos con NIF

Vehículo (100% afecto)

0 €

Amortización/cuotas vehículo afecto al 100% (taxis, transporte, comerciales)

⚠️ Solo si el vehículo se usa exclusivamente en la actividad (no uso privado).

📄 Contrato compra/leasing, factura del vehículo

Combustible y mantenimiento (vehículo 100% afecto)

📄 Facturas de gasolinera y taller (con NIF del autónomo)

Seguro del vehículo (100% afecto)

📄 Póliza de seguro

Vehículo (50% IVA)

0 €

IVA de gastos de vehículo no exclusivo (50% deducible IVA, 0% IRPF salvo excepciones)

⚠️ En IRPF solo deducible al 50% si el vehículo es necesario y hay prueba de afectación. Consulta con tu gestor.

📄 Facturas completas con IVA desglosado

50% deducible

Hogar / Despacho

0 €

Suministros (luz, agua, gas, internet) — 30% de la parte proporcional al despacho

⚠️ Solo si el despacho está correctamente comunicado a Hacienda. % = 30% × (m² despacho / m² total).

📄 Facturas de suministros + plano de la vivienda con metros del despacho

30% deducible

Alquiler de la vivienda — parte proporcional al despacho

⚠️ Porcentaje = m² despacho / m² vivienda total. Ya debes aplicar ese % al introducir el importe.

📄 Contrato de alquiler + plano con metros despacho

Formación

0 €

Cursos, libros, formación relacionada con la actividad

📄 Facturas o justificante del curso + descripción de la formación

Dietas

0 €

Dietas sin pernocta en España (máx 26.67€/día)

⚠️ Límite: 26.67€/día en territorio nacional, 48.08€ en extranjero. Deben pagarse con tarjeta.

📄 Justificante del desplazamiento (destino, motivo, fecha) + tarjeta/ticket pago electrónico

Dietas con pernocta en España (máx 53.34€/día)

⚠️ Límite: 53.34€/día nacional, 91.35€ extranjero.

📄 Factura del hotel + justificante desplazamiento

Material y equipamiento

0 €

Material de oficina (papel, tóner, etc.)

📄 Facturas con NIF

Equipos informáticos, móviles, periféricos

⚠️ Bienes de más de 300€: amortización en varios años (equipos informáticos: 25% anual).

📄 Facturas de compra. Si valor > 300€ se amortiza en varios años

Marketing y publicidad

0 €

Publicidad online (Google Ads, LinkedIn, etc.), diseño, web

📄 Facturas del servicio publicitario

Seguros

0 €

Seguro de responsabilidad civil profesional

📄 Póliza del seguro

Seguro de salud privado para ti y familia (máx 500€/persona)

⚠️ Límite: 500€ por el autónomo + 500€ por cónyuge + 500€ por cada hijo. Total máx ~1.500€ familia.

📄 Póliza del seguro de salud