¿Qué retención de IRPF debo poner en mis facturas?

Depende de tu actividad: profesionales en los 2 primeros años aplican 7%, los demás profesionales aplican 15%, actividades agrícolas y ganaderas 2%, artistas 15%. Las actividades empresariales y las ventas a particulares no llevan retención.

¿Cuándo se aplica el 7% de retención en facturas?

El tipo reducido del 7% se aplica cuando el autónomo está dado de alta por primera vez en una actividad profesional (epígrafe IAE de actividades profesionales) y es el año de inicio o los dos años siguientes.

¿Las facturas a particulares llevan retención?

No. La retención de IRPF solo aplica cuando el cliente es una empresa o profesional (persona jurídica o física que realiza actividad económica). Las facturas a consumidores finales no llevan retención.

Autónomos/Retención IRPF en Facturas

🏢AUTÓNOMOS

Retención IRPF en Facturas

Descubre qué porcentaje de retención debes aplicar según tu actividad, años de alta y tipo de cliente.

Tu situación

Tipo de actividad

Tipo de cliente

Año de inicio de actividad profesional

🧾Retención a aplicar

70,00€

7% sobre base imponible

Tipo reducido 7% — nuevo profesional (año 2025, 1º año posterior)

Tipo reducido — nuevos profesionales

Como profesional que inició actividad en 2025, aplicas el tipo reducido del 7% durante el año de alta y los dos siguientes (hasta 2027 inclusive).

Ejemplo de factura

Base imponible de ejemplo (€)

Descripción del servicio

Base imponible1000,00 €

IVA 21%+ 210,00 €

Retención IRPF 7%- 70,00 €

TOTAL A COBRAR1140,00 €

La retención (70,00 €) la ingresa el cliente en Hacienda en tu nombre.

Estimación basada en normativa IRPF vigente a mayo 2026. Pueden existir casos especiales según actividad, acuerdos contractuales o normativa autonómica. No sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal.

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Los resultados son orientativos y se calculan con las tablas y normativa vigentes en 2026. Esta herramienta no sustituye el asesoramiento de un profesional.